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상속세, 5억까지는 안 낸다? 정확히는 ‘공제 항목’을 제대로 알면 가능합니다.
2025년 기준 상속세 면제 한도액과 절세 전략을 실사례까지 포함해 완벽 정리했습니다.
지금 안 보면 나중에 가산세로 후회할 수도 있어요👇
상속세 기본 개념과 과세 구조
상속세는 사망자의 자산을 상속받을 때 내는 세금입니다.
과세 대상은 국내·해외 재산 모두 포함되며, 상속 개시일로부터 6개월 이내 신고·납부가 원칙입니다.
총상속재산에서 공제 항목을 차감한 후 누진세율을 적용합니다.
2025년 기준 상속세 면제 한도액 정리
✔️ 기본공제: 5억 원
✔️ 배우자 공제: 최대 30억 원
✔️ 금융재산 상속공제: 최대 2억 원 (20%)
✔️ 동거주택 공제: 최대 6억 원 (10년 이상 동거 조건)
✔️ 미성년자/장애인/연로자 공제: 조건에 따라 추가 공제 적용
상속세 세율표 (2025년 기준)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | 0 |
| 1억 ~ 5억 원 | 20% | 1천만 원 |
| 5억 ~ 10억 원 | 30% | 6천만 원 |
| 10억 ~ 30억 원 | 40% | 1억6천만 원 |
| 30억 초과 | 50% | 4억6천만 원 |
절세 전략 4가지
1. 생전 증여 활용: 자녀 5천만 원, 배우자 6억 원 공제 가능
2. 공동명의 활용: 배우자 명의 확보로 과세 대상 제외
3. 가업상속 공제: 최대 500억까지 비과세 (요건 엄격)
4. 실질 상속 설계: 공제항목 받기 위한 실제 상속 분할 필수
실제 사례로 보는 절세 포인트
사례 1: 상속재산 15억 원, 배우자+자녀 1명 → 과세표준 3억 → 약 4천만 원
사례 2: 미성년 자녀 단독 상속 7억 원 → 과세표준 5,500만 원 → 약 550만 원
상속세 납부 방법 및 기한
- 신고 기한: 사망일 다음 날부터 6개월 이내 (해외 거주 시 9개월)
- 방법: 국세청 홈택스, 또는 세무서 직접 방문
- 납부 유형: 일시납부 / 연부연납 (분할 납부 최대 5년, 연이율 4.6%)
- 연부연납 시 담보 필요
Q&A
Q1. 상속재산이 5억 이하라면 세금 안 내도 되나요?
네. 기본공제 5억으로 인해 과세표준이 0원이 되면 상속세는 발생하지 않습니다.
Q2. 사망 직전 증여는 상속세에 포함되나요?
자녀에게 증여된 재산은 사망 10년 이내면 상속세에 포함됩니다.
Q3. 가산세는 언제 발생하나요?
6개월 이내 신고·납부하지 않으면 무신고가산세, 납부불성실가산세가 부과됩니다.
Q4. 배우자와 자녀 모두 상속인인 경우 공제는?
기본공제 5억 + 배우자공제(최대 30억) + 기타 항목 공제 적용됩니다.
결론: 상속세, ‘언제’와 ‘어떻게’가 중요합니다
2025년 상속세 면제 한도액을 제대로 이해하면 수천만 원을 절세할 수 있습니다.
사전 증여, 명확한 분할, 연부연납 준비까지 꼼꼼히 체크해보세요.
절세는 선택이 아니라 필수입니다. 전문가 상담도 추천드립니다!